Riciclaggio di denaro, il processo mediante il quale i criminali tentano di nascondere l'origine e la proprietà illecite dei proventi delle loro attività illegali. Attraverso il riciclaggio di denaro, i criminali tentano di trasformare i proventi dei loro crimini in fondi di origine apparentemente legale. In caso di successo, questo processo conferisce legittimità ai proventi, sui quali i criminali mantengono il controllo. Il riciclaggio di denaro può essere un processo relativamente semplice, intrapreso a livello locale o nazionale, o altamente sofisticato che sfrutta il sistema finanziario internazionale e coinvolge numerosi intermediari finanziari in una varietà di giurisdizioni. Il riciclaggio di denaro è necessario per due ragioni: in primo luogo, l'autore deve evitare di essere collegato ai reati che hanno dato origine ai proventi penali (noti come reati presupposto); secondo,l'autore deve poter utilizzare i proventi come se fossero di origine legale. In altre parole, il riciclaggio di denaro nasconde l'origine criminale dei beni finanziari in modo che possano essere utilizzati liberamente.
Il riciclaggio di denaro ha tre fasi: posizionamento, stratificazione e integrazione. Nella fase di collocamento, il riciclatore introduce il profitto illegale nel sistema finanziario. Nella fase di stratificazione, il riciclatore si impegna in una serie di conversioni o movimenti dei fondi per allontanarli dalla loro fonte. Infine, nella fase di integrazione, i fondi rientrano nell'economia legittima.
Meccanismi, metodi e strumenti
In ogni fase del processo, il riciclatore di denaro può utilizzare una varietà di meccanismi e strumenti monetari per mascherare la natura illecita dei proventi criminali. I metodi variano dal semplice acquisto di articoli di lusso a tecniche più sofisticate che prevedono il trasferimento del denaro attraverso una rete transnazionale di banche e altre istituzioni finanziarie.
Per smaltire i proventi illeciti, il riciclatore può utilizzare meccanismi finanziari o non finanziari, ovvero istituzioni che (consapevolmente o meno) partecipano al processo di riciclaggio. Il metodo più utilizzato è quello di lavorare tramite istituti bancari, principalmente nella prima fase del riciclaggio di denaro. Oltre alle banche, vengono utilizzati altri settori, in particolare l'intermediazione finanziaria, a causa dei maggiori interessi sul capitale investito, il leasing (il processo di concessione dell'uso o l'occupazione di proprietà durante un determinato periodo in cambio di un determinato affitto) e il factoring (la pratica di accettare crediti a garanzia di prestiti a breve termine). Anche altre istituzioni finanziarie, come società di bonifici e uffici di cambio, vengono spesso utilizzate per riciclare guadagni illeciti. Infine, i riciclatori utilizzano il mercato dell'oro, i casinò,e case da gioco. Anche gli strumenti utilizzati per le operazioni di riciclaggio di denaro variano ampiamente. Oltre al contante, gli strumenti più utilizzati sono azioni, polizze assicurative sulla vita, lettere di credito, assegni bancari di ogni tipo, bonifici e metalli preziosi.
In termini generali, il riciclaggio di importi piccoli o episodici di proventi illeciti richiede un processo meno sofisticato di quello utilizzato per riciclare quantità maggiori. I metodi più semplici di riciclaggio di denaro sono impiegati a livello locale o nazionale. Uno dei più comuni è la commistione di fondi leciti con fondi illeciti. Questi ultimi sono camuffati come parte di un fatturato aziendale e possono essere considerati i proventi di un'attività legittima. Questo ha il vantaggio di fornire una spiegazione quasi immediata per il denaro sporco. I punti vendita al dettaglio come ristoranti e supermercati, che gestiscono una grande quantità di denaro, sono meccanismi popolari per questo scopo.
Quando è necessario riciclare quantità estremamente elevate di denaro sporco, come nel caso di gravi frodi transnazionali, i limiti territoriali di una giurisdizione possono rivelarsi troppo ristretti, soprattutto se è in vigore una legislazione efficace sul riciclaggio di denaro sporco e le autorità di contrasto hanno acquisito una vasta esperienza nelle indagini sui reati economici. In questo caso, i criminali tendono a dirigere le loro attività verso giurisdizioni che offrono l'anonimato, riducendo al minimo il rischio di essere identificati e accusati del reato che ha generato i profitti. Possono quindi essere attratti da un paradiso fiscale o da una giurisdizione offshore, poiché spesso hanno una legislazione debole che fornisce un alto livello di anonimato, o da paesi con normative sul riciclaggio di denaro solo recentemente emanate o non ancora pienamente implementate, e quindi inefficaci.
Nei casi di frode transnazionale, la prima fase del processo di riciclaggio di denaro è spesso il movimento fisico del denaro all'estero. Ciò allontana il denaro dal luogo in cui è stato commesso il reato presupposto. A tal fine, il contrabbando di valuta (ovvero il trasferimento fisico di denaro) si rivela spesso efficace. A causa dell'assenza di controlli sulla circolazione dei capitali attraverso i confini, è ancora facile per i criminali spedire proventi illeciti verso un paese vicino più favorevole. Possono farlo utilizzando mezzi sofisticati come aeroplani, navi o automobili o semplicemente nascondendo i soldi nei bagagli o negli scompartimenti segreti. Una volta all'estero, i profitti vengono introdotti nel sistema finanziario. I riciclatori possono decidere di suddividere grandi quantità di denaro in somme più piccole e meno evidenti, che vengono poi depositate su un conto bancario.In alternativa, possono acquistare strumenti monetari (assegni, vaglia postali, ecc.), Che vengono poi raccolti e depositati su conti in un'altra località.
Allontanato il denaro dal luogo in cui è stato commesso il reato presupposto, inizia la fase di stratificazione. Si tratta di una serie di transazioni rapide e spesso sofisticate volte a distruggere la "traccia cartacea" in modo che le autorità di contrasto trovino difficile identificare i criminali o risalire all'origine illecita del denaro riciclato. I riciclatori possono decidere di incanalare fondi illegali attraverso strumenti di investimento o possono semplicemente eseguire bonifici tramite una serie di conti presso varie banche in tutto il mondo.
Nella fase finale del processo di riciclaggio di denaro, l'integrazione, i criminali cercano di reclamare il denaro, spesso riportandolo nel paese in cui opera e investendolo nell'economia legale. Il settore immobiliare, ad esempio, può essere sfruttato a tal fine. Investire i proventi illeciti nel settore immobiliare si rivela utile nella fase finale del processo di riciclaggio, perché la proprietà offre ai criminali una forma di investimento che può fornire una maschera di legittimità e stabilità finanziaria.
Forze dell'ordine
A livello internazionale, il problema del controllo dei profitti delle attività illegali è emerso alla fine degli anni '80 nell'ambito della lotta al traffico di droga. Tra quel momento e la fine del XX secolo, tre convenzioni internazionali hanno affrontato la questione: la Convenzione delle Nazioni Unite contro il traffico illecito di stupefacenti e sostanze psicotrope del 1988, che per la prima volta prevedeva che il riciclaggio dei proventi del traffico di droga potesse essere considerato un crimine autonomo; la Convenzione del Consiglio d'Europa sul riciclaggio, la ricerca, il sequestro e la confisca dei proventi di reato del 1990; e la Convenzione delle Nazioni Unite sulla criminalità organizzata transnazionale del dicembre 2000. Inoltre, la Task Force di azione finanziaria,un organismo intergovernativo creato nel 1989 allo scopo di sviluppare e promuovere politiche di contrasto al riciclaggio di denaro, ha emesso le sue Quaranta Raccomandazioni nel 1990. Le raccomandazioni, che sono state successivamente riviste più volte, sono state create per impedire che i proventi di reato vengano utilizzati in future attività criminali e pregiudicare attività economiche legittime.
Questi vari strumenti definiscono una strategia antiriciclaggio composta da due componenti principali: (1) miglioramento dell'efficacia dei sistemi di giustizia penale criminalizzando il riciclaggio di denaro e prevedendo il sequestro e la confisca dei proventi illeciti e (2) l'attuazione di un serie di misure preventive rivolte agli istituti di credito e finanziari e finalizzate ad aumentare la trasparenza delle operazioni finanziarie. Queste misure includono le cosiddette regole know-your-customer (procedure per l'identificazione dei clienti che aprono conti o eseguono transazioni finanziarie e la conservazione della documentazione pertinente per un periodo di tempo ragionevole), la segnalazione alle autorità nazionali di tutte le transazioni che sono considerati sospetti,e la cooperazione tra istituzioni finanziarie e forze dell'ordine nazionali in modo da rendere le indagini più efficaci.
Questa strategia è stata pienamente messa in atto e implementata negli Stati Uniti. Il primo atto legislativo statunitense emanato per identificare i movimenti di denaro è stato il Bank Secrecy Act del 1970. Un altro importante elemento legislativo è il Money Laundering Control Act del 1986, che ha reso il riciclaggio di denaro un crimine federale. Questa legislazione è stata modificata più volte fino a ottenere la forma delineata nel titolo 18 del codice degli Stati Uniti, nelle sezioni 1956 (Riciclaggio di strumenti monetari) e 1957 (Impegno in transazioni monetarie su proprietà derivanti da attività illecite specificate). Il Money Laundering and Financial Crimes Strategy Act del 1998 richiedeva al Dipartimento del Tesoro e ad altre agenzie federali di produrre periodicamente rapporti sulla strategia nazionale di riciclaggio di denaro. Il primo rapporto, pubblicato nel 1999,ha sottolineato gli sforzi della Confederazione per affrontare il problema del riciclaggio di denaro in modo coordinato e globale. Gli obiettivi della strategia globale degli Stati Uniti per combattere la criminalità finanziaria, attuata fino alla fine del XX secolo, includevano la lotta al riciclaggio di denaro negando ai criminali l'accesso alle istituzioni finanziarie e il rafforzamento degli sforzi di applicazione per ridurre i movimenti in entrata e in uscita di proventi criminali.
Valutazione
Il riciclaggio di denaro è una seria minaccia. Ha conseguenze devastanti per il sistema finanziario e per la sicurezza nazionale, poiché fornisce fondi a terroristi, trafficanti di droga, trafficanti di armi e gruppi criminali. I criminali possono fare affidamento sul denaro sporco per capitalizzare le loro entità legali con proventi criminali, il che distorce la concorrenza tra imprese legali e illegali. Nonostante gli sforzi per attuare misure per combattere il riciclaggio di denaro, la comunità internazionale ei singoli paesi devono continuamente confrontarsi con le nuove tendenze nelle attività di riciclaggio di denaro che possono rendere tali misure obsolete e inefficaci.
È chiaro che la legislazione di per sé non è affatto sufficiente per combattere efficacemente il riciclaggio di denaro. È necessaria una strategia completa e integrata. Uno degli obiettivi principali è rendere il crimine meno redditizio confiscando i proventi criminali. Inoltre, l'assistenza internazionale è essenziale per la lotta contro le operazioni di riciclaggio di denaro intraprese a livello transnazionale. Gli accordi bilaterali adattati alle circostanze specifiche sono i mezzi più efficaci per accelerare i processi investigativi e giudiziari e superare difficoltà e ritardi.
